Jesteś przedsiębiorcą i zamierzasz podjąć ryzykowną decyzję inwestycyjną? Zanim zgodzisz się na warunki transakcji, upewnij się, że w przyszłości na niej nie stracisz, tylko zyskasz. Jedną z metod, która pozwoli Ci oszacować opłacalność inwestycji, jest due diligence. Due diligence to rodzaj szczegółowego badania, które ma na celu weryfikację sytuacji finansowej, ocenę ryzyka związanego z inwestycją oraz określenie mocnych i słabych stron transakcji. Tego rodzaju analiza jest nieoceniona w sytuacji, gdy np. planujesz zakup danego przedsiębiorstwa i zależy Ci na ocenie jego kondycji. O tym, kto przeprowadza tę analizę oraz jak wygląda taki proces, przeczytasz w dalszej części artykułu.
Analiza due diligence (z ang. należyta staranność) odnosi się do precyzyjnego badania sytuacji prawnej, finansowej, podatkowej oraz technologicznej danego przedsiębiorstwa lub przedmiotu inwestycji. Dzięki niej można uniknąć nierentownych transakcji, które mogą narażać budżet inwestora na nieprzewidziane wydatki zarówno w najbliższej przyszłości, jak i po upływie kilku lat od zawarcia umowy z kontrahentem. Dzięki temu w wielu przypadkach można uniknąć nie tylko strat finansowych, ale także utraty renomy. Taki rodzaj analizy jeszcze przed rozpoczęciem negocjacji umożliwia zaznajomienie się ze stanem faktycznym oraz pozwala oszacować korzyści i wady, jakie może przynieść ostateczne podpisanie umowy.
Ponadto due diligence ułatwia opracowanie strategii negocjacyjnej ze stronami umowy m.in. poprzez odwołania do rzeczywistego stanu i rzetelną ocenę sytuacji, w jakiej znajduje się przedmiot inwestycji. Badanie due diligence na zlecenie inwestorów może wykonać adwokat, radca prawny, finansista lub specjalista podatkowy. Ważne jest przede wszystkim to, by korzystać z usług niezależnego fachowca, który w żaden sposób nie jest związany z przedmiotem transakcji. Poprawnie przeprowadzona analiza może trwać od kilku dni do nawet kilku miesięcy w zależności od wielkości przedsiębiorstwa, profilu jego działalności oraz zakresu samego badania.